Как учесть услуги транспортной компании по доставке оборудования до объекта покупателя при расчете налога на прибыль?

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Сложилась такая ситуация. ООО на ОСНО занимается монтажными работами. В 3 квартале заключило договор поставки оборудования, договором так же предусмотрена доставка до объекта покупателя. Часть оборудования у нас была на складе (числится на счете 10, тк обычно мы сами их монтируем), а часть закупаем именно под этот договор (тоже оприходовала на счет 10). Своего транспорта у нас нет и мы нанимали стороннюю транспортную компанию для доставки на объект. Часть оборудования мы уже отвезли на объект, а часть будет закуплена и отвезена в 4 квартале,Покупатель сейчас не подписывает УПД (директора так договорились, что подпишут когда всё оборудование будет на объекте).Как правильно отразить услуги транспортной компании для целей расчета налога на прибыль?

  Добрый день!
  
  Правомерность выделенного синим вызывает сомнение. Подобный подход грозит Вашей компании доначислением НДС, пени и штрафа с той части выручки от реализации оборудования, которая должна была быть признана по факту поставки части оборудования в 3 квартале, если часть оборудования была поставлена в 3 квартале.
  Что касается учета транспортных расходов по доставке товара покупателю для целей налога на прибыль, то такие расходы признаются в периоде реализации соответствующего оборудования (пп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ). Т.е. если часть оборудования фактически реализована в 3 квартале, то нужно признать соответствующую выручку от реализации, а также затраты в виде себестоимости данной части оборудования и расходов на его доставку покупателю.
• НКК, спасибо!
  
  НКК,  с НДС проблем не должно возникнуть, они нам заплатили 100% аванс и соответственно НДС мы уплатим, вопрос именно с налогом на прибыль. Здесь тоже возможно доначисление налога на прибыль?