НДС с остатка аванса в счет предстоящих поставок товара
Всем добрый день! Посоветуйте пожалуйста. Налоговые инспекторы просят подтверждающие с/ф по сумме отраженной в строке 150 страницы 3 налоговой декларации по НДС, т.е. с/ф на авансы выданные. Я (делала для облегчения учета НДС в программе) отражала в программе не суммы полученных с/ф на аванс, а остаток аванса в счет предстоящих поставок товара.
т.е. осуществили предоплату поставщику 118 руб. нам выставляют авансовую с/ф на 118 руб. до конца квартала отгружают товар на 40 рублей, я в программе фиксирую с/ф на аванс выданный в размере 78 рублей.
В связи с чем вопрос - посоветуйте лучше сразу подать уточненку или же грубого нарушения в этом нет - ведь сумма налога в конечном итоге не поменяется? 🤦♀️ Заранее всем благодарна.
т.е. осуществили предоплату поставщику 118 руб. нам выставляют авансовую с/ф на 118 руб. до конца квартала отгружают товар на 40 рублей, я в программе фиксирую с/ф на аванс выданный в размере 78 рублей.
В связи с чем вопрос - посоветуйте лучше сразу подать уточненку или же грубого нарушения в этом нет - ведь сумма налога в конечном итоге не поменяется? 🤦♀️ Заранее всем благодарна.
Comments
-
Доброе утро!
Не хотелось бы Вас огорчать, но делали Вы не совсем правильно. Конечно, с логической точки зрения, все верно - ведь занижения НДС к уплате не произошло. Но налоги логике не всегда поддаются, к сожалению.
Получается, в книге покупок Вы отразили "авансовую" счет-фактуру не на сумму, указанную в этом документе, а на остаток. Уже нарушен порядок ведения книги покупок. А согласно ст. 120 НК РФ к грубому нарушению, за которое полагается штраф, относится и не правильное отражение операций в налоговых регистрах.
Кроме того, налоговики могут указать на то, что вычет, например, в сумме 78 руб. (остатка аванса) незаконен, поскольку эта сумма не совпадает с суммой, указанной в "авансовом" счете-актуре.
Поэтому я бы рекомендовала все же впредь так не делать, а по прошлым периодам внести исправления-уточнения. -
Альбина, спасибо огромнейшее - пошла воять уточненки, ну и впредь ни-ни
